Qué debes llevarte
- El IVA de una factura se calcula sobre la base imponible: cuota = base × tipo. El total es base más cuota.
- Si hay retención de IRPF, también se calcula sobre la base y se resta del total a cobrar; no reduce el IVA.
- Para sacar la base de un precio con IVA incluido, divide el total entre 1 más el tipo: 1.210 € entre 1,21 son 1.000 €.
- La calculadora aplica los porcentajes que tú indicas; qué tipo de IVA corresponde a tu operación no lo decide ella.
Si solo quieres el número, la calculadora de factura con IVA e IRPF te da base, cuota de IVA, retención y total a cobrar en el navegador, sin registro y sin guardar tus importes. Esta guía explica qué hace esa calculadora por dentro para que puedas comprobar cualquier factura a mano, incluida la de un proveedor.
La fórmula: base, cuota y total
Toda factura parte de la base imponible: el precio del servicio antes de impuestos. El IVA es un porcentaje de esa base, y el total es la suma de ambos.
- Cuota de IVA = base imponible × tipo de IVA
- Total de la factura = base imponible + cuota de IVA
- Base imponible
- 1.000,00 €
- IVA (21 %)
- +210,00 €
- Resultado
- Total de la factura: 1.210,00 €
Los 210 € no son ingreso tuyo: los cobras para ingresarlos en el modelo 303, descontado el IVA soportado que puedas deducir. Por eso conviene saber cuánto IVA apartar cada trimestre desde la primera factura.
Qué cambia cuando hay retención de IRPF
Si facturas a una empresa o a otro profesional y tu actividad lo exige, la factura lleva retención de IRPF. La retención se calcula también sobre la base imponible, nunca sobre el total con IVA, y se resta del importe que te transfiere el cliente. El IVA no cambia.
- Total a cobrar = base imponible + cuota de IVA − retención de IRPF
- Base imponible
- 1.000,00 €
- IVA (21 %)
- +210,00 €
- Retención IRPF (15 %)
- −150,00 €
- Resultado
- Total a cobrar: 1.060,00 €
Los 150 € retenidos los ingresa el cliente a cuenta de tu IRPF; los descuentas después en tu declaración. La guía de factura con IRPF explica cuándo procede y qué porcentaje aplicar en cada situación.
Cómo sacar la base imponible desde el total
A veces tienes el precio final y necesitas el desglose: un cliente te propone «500 € en total» o un recibo solo muestra el importe con IVA. Divide el total entre 1 más el tipo expresado en decimal.
- Base imponible = total ÷ (1 + tipo)
- Con IVA al 21 %: base = total ÷ 1,21
| Total con IVA | Base imponible | Cuota de IVA |
|---|---|---|
| 1.210,00 € | 1.000,00 € | 210,00 € |
| 500,00 € | 413,22 € | 86,78 € |
| 121,00 € | 100,00 € | 21,00 € |
Si el cliente te propone un importe neto a cobrar que ya descuenta la retención, la división cambia: base = neto ÷ (1 + IVA − retención). Con IVA al 21 % y retención del 15 %, 500 € netos corresponden a una base de 471,70 €, con 99,06 € de IVA y 70,76 € de retención.
Redondeos: por qué dos facturas iguales pueden diferir en un céntimo
La calculadora redondea la base y cada componente a céntimos antes de sumar. Una factura con varias líneas puede calcular el IVA línea a línea o sobre la suma de bases, y los dos criterios pueden diferir en un céntimo.
| Criterio | Cálculo con dos líneas de 10,45 € | Cuota de IVA |
|---|---|---|
| Por línea | 2,19 € + 2,19 € | 4,38 € |
| Sobre la suma de bases | 20,90 € × 21 % | 4,39 € |
Ninguno es un error. Lo importante es que tu programa aplique siempre el mismo criterio y que tú sepas cuál es cuando compares con la calculadora. Por eso la herramienta avisa de que una factura con varias líneas puede tener diferencias por redondeo.
Tipos de IVA: la calculadora no elige por ti
El tipo general del IVA en España es el 21 %, y es el que corresponde a la mayoría de los servicios profesionales. Existen tipos reducidos, un tipo superreducido y operaciones exentas o con reglas propias, como las que afectan a clientes de fuera de España. Qué tipo corresponde a tu operación depende de lo que vendes y a quién, no de la calculadora.
La herramienta aplica los porcentajes que indicas. Si tienes dudas sobre el tipo o sobre si procede retención, consulta a tu gestoría antes de emitir. La guía del modelo 303 explica cómo se declara después el IVA repercutido y el soportado.
Del cálculo a la factura y al cobro
El cálculo es el paso más corto. Después, la factura necesita número correlativo, datos fiscales completos y vencimiento, y el cobro necesita un movimiento bancario que lo confirme. Si el cliente te transfiere 1.060 € por una factura de 1.210 €, no es un impago: es la retención haciendo su trabajo.
- Para el documento completo: cómo hacer una factura como autónomo.
- Para comprobar que se ha cobrado: cómo conciliar facturas con el banco.
- Para saber qué te queda después de reservar el IVA: dinero disponible.
En Bunnatic, cada factura parte de un Record de ingreso con sus Fiscal Amounts, base, IVA y retención, y el cobro se vincula a una Bank Transaction mediante Reconciliation. El IVA repercutido de tus facturas se acumula para el trimestre y el Disponible Real descuenta esa reserva. La calculadora pública no crea Records ni facturas: es una comprobación sin registro. Puedes ver el alcance en facturación.
Antes de enviar la factura
Preguntas de autónomos
¿El IRPF se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
Sobre la base imponible. IVA y retención se calculan los dos sobre la base; el IVA se suma y la retención se resta del total a cobrar.
¿Cómo calculo el IVA incluido en un precio?
Divide el total entre 1,21 si el tipo es el 21 %. El resultado es la base; la diferencia con el total es la cuota de IVA.
¿La calculadora guarda mis importes?
No. El cálculo se hace en tu navegador y los importes no se envían ni se guardan.
¿Sirve para una factura con varias líneas?
Sirve para comprobar el total a partir de la suma de bases. Si tu programa calcula el IVA línea a línea, el resultado puede diferir en un céntimo por redondeo.